요즘은 한 학원에서 강의하시는 강사님들도 계시지만 여러 학원에서 수업을 진행하기도 합니다. 대부분 프리랜서로 계약을 맺고 강의를 시작하게 됩니다. 그런데 프리랜서로 일하다 보면 혼자 처리해야 할 일이 한두 가지가 아닙니다. 또 세금 관련 절차는 왜 이렇게 복잡한가! 학원강사 종합소득세 신고하라는 안내문은 왔는데.. 어떻게 신고하는지도, 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있는지도 모른다면 오늘 이 글에 집중해 주세요.
학원강사 종합소득세 신고 대상? 소득세법 70조 1항에 따르면 해당 과세기간 종합소득(근로소득과 사업소득의 합산. 근로소득만 있으면 대상 제외) 금액이 있는 거주자(종합소득 과세표준이 없거나 결손금이 있는 거주자 포함)는 종합소득세 신고 대상자입니다. 학원강사님들은 보통소득에서 3.3%의 금액을 원천징수하여 지급받습니다. 이렇게 3.3% 원천징수 후 급여를 지급받는 분들은 사업을 통해 소득을 얻은 ‘사업소득자’에 해당합니다. 즉, 학원 강사의 종합소득세 신고 대상입니다. 따라서 신고기간인 5월 1일부터 5월 31일 사이에 종합소득세를 신고해야 합니다.
학원 강사의 세금 산정 원리 근로 소득자의 경우에는 회사가 신고 및 정산을 거들어 줍니다.그래서 연말 조정 가능하지만, 사업 소득자는 다릅니다.사업 소득자는 직접 홈 택스로 세금을 신고해야 합니다.그럼 이러한 세액은 어떤 원리로 산정하시죠?세액 산정의 기본 원리는 “사업 소득-(기본 공제+특별 공제)”입니다.여기에서 나온 값으로 과세 구간을 확정하는 것입니다.그래서 전년도, 즉 2022년 사업을 통해서 얻은 소득과 공제 가능한 항목을 신고해야 합니다.여기서 중요한 것은 소득이 같더라도 공제 가능한 항목에서 차이가 있으면 환급금이 바뀐다는 것입니다.세액을 최대한 줄이기 위해서는 공제 가능한 항목을 되도록 마련해야 합니다.그럼 학원 강사가 가져야 할 공제 항목에는 어떤 것이 있나요?※잠깐만, 실제 소득과 지불 명세서가 일치하지 않는 경우는?본인의 실제 소득과 지급 명세서상의 소득이 일치하지 않는 경우, 학원 측에서 지급 명세서를 잘못 냈을 가능성도 있습니다.이를 정정하지 않는다고 가산세가 붙으니 주의하세요!
학원 강사가 마련해야 하는 공제 항목 사업 경비, 부양 가족 수, 국민 연금, 노란 우산 공제 개인형 IRP, 기부금 등에 주목하세요.사업 경비가 많거나, 부양 가족 수가 많거나 국민 연금을 많이 내고 충분하지 않나 이런 경우 순이익 매출이 같아도 환급금이 많습니다.1)사업 경비 강의에 필요한 책자를 인쇄하거나 수업을 홍보하거나 출퇴근에 필요한 유류비 기부금, 접대비 등은 모두 사업 경비에 해당합니다.신고를 위해서는 현금 영수증, 신용 카드 사용 내역 등 증거 자료가 필요하므로 잊지 마세요.2)부양 가족 본인, 배우자, 직계 비속, 직계 존속, 형제 자매 등은 부양 가족에 해당합니다.그러나 배우자를 제외하고 부양 가족에 해당하는 연령 요건이 있습니다.(만 20세 이하 만 60세 이상의 부양 가족 인정)3)보험, 의료비 근로 소득자와 달리 사업 소득자는 개인적 보험, 의료비에 대한 공제를 받을 수 없습니다.4)업무 관련 대학원 비용 학원 강사 쪽은 담당하는 과목 관련 대학원에 진학할 수도 있습니다.그러나 이 때 드는 교육비 공제할 수 없습니다.
Q. 나는 연봉 7500만원 이상 고소득자입니다.이 경우, 어떻게 하면 좋을까요?연봉이 7500만원(세금 공제 전 금액 기준)를 넘으면 고소득자에 해당합니다.이 경우, 복식 부기 의무자로 분류됩니다.그래서 절세 전략을 좀 더 잘게 짜야 합니다.학원 강사가 고용한 조교의 인건비는 반드시 원천 징수 후, 사업 관련 비용으로 신고하세요.이것이 바로 학원 강사의 종합 소득세 절세 전략의 기본기 하나.교재를 출판할 경우 출판 수익을 모두 같은 사업 소득으로 신고하면 세액이 늘고 있습니다.이때 별도의 사업자 등록을 통해서 소득을 분리해야 세액을 줄입니다.전속 계약을 맺은 분은 수입 시기를 고려하고 매출을 산정하세요.용역 대가를 받는 날과 강의 용역 제공을 완료한 날들이 이른 날이 수입 시기입니다.이 경우 계약 기간으로 나눈 금액을 과세 기간 종료일에 수입한 것으로 주세요.이렇게 되면 수입이 내년에 늘어납니다.그래서 올해 신고하는 금액은 줄어듭니다.※잠깐만, 내년 론의 계획이 있다면?소득 금액이 너무 낮으면 대출이 안 되는 경우가 있습니다.이니 신고하는 소득 금액을 적절히 조절해야 합니다.학원 강사의 종합 소득세, 이렇게 하면 줄일 수 있습니다.공제 가능한 항목을 꼼꼼히 확인하고 신고해서 입이 마르도록 강의하고 벌어들인 소득을 조금이라도 더 지켜봅시다!
Q. 저는 연봉 7500만원 이상의 고소득자입니다. 이 경우 어떻게 하면 좋을까요? 연봉이 7500만원(세전금액 기준)을 넘으면 고소득자에 해당합니다. 이 경우 복식 부기 의무자로 분류됩니다. 따라서 절세 전략을 좀 더 세밀하게 짜야 합니다. 학원강사가 고용한 조교 인건비는 반드시 원천징수 후 사업 관련 비용으로 신고하시기 바랍니다. 이것이 바로 학원강사 종합소득세 절세 전략의 기본기 중 하나. 교재를 출판할 경우 출판수익을 모두 같은 사업소득으로 신고하면 세액이 늘어납니다. 이때는 별도의 사업자 등록을 통해 소득을 분리해야 세액을 줄입니다. 전속계약을 하신 분은 수입시기를 고려하여 매출을 산정해 주시기 바랍니다. 용역 대가를 받는 날과 강의 용역 제공을 완료한 날 중 빠른 날이 수입 시기입니다. 이 경우 계약기간에 따라 안분한 금액을 과세기간 종료일에 수입한 것으로 해주세요. 이렇게 되면 수입이 내년으로 미뤄집니다. 따라서 올해 신고할 금액은 줄어듭니다. ※ 잠깐만, 내년에 대출 계획이 있다면? 소득금액이 너무 낮으면 대출이 불가능할 수 있습니다. 그래서 신고할 소득금액을 적절히 조절해야 합니다. 학원 강사 종합소득세 이렇게 하면 줄일 수 있어요. 공제 가능한 항목을 꼼꼼히 확인하고 신고해서 입이 마르도록 강의해서 번 소득을 조금이라도 더 지켜봅시다!
Q. 저는 연봉 7500만원 이상의 고소득자입니다. 이 경우 어떻게 하면 좋을까요? 연봉이 7500만원(세전금액 기준)을 넘으면 고소득자에 해당합니다. 이 경우 복식 부기 의무자로 분류됩니다. 따라서 절세 전략을 좀 더 세밀하게 짜야 합니다. 학원강사가 고용한 조교 인건비는 반드시 원천징수 후 사업 관련 비용으로 신고하시기 바랍니다. 이것이 바로 학원강사 종합소득세 절세 전략의 기본기 중 하나. 교재를 출판할 경우 출판수익을 모두 같은 사업소득으로 신고하면 세액이 늘어납니다. 이때는 별도의 사업자 등록을 통해 소득을 분리해야 세액을 줄입니다. 전속계약을 하신 분은 수입시기를 고려하여 매출을 산정해 주시기 바랍니다. 용역 대가를 받는 날과 강의 용역 제공을 완료한 날 중 빠른 날이 수입 시기입니다. 이 경우 계약기간에 따라 안분한 금액을 과세기간 종료일에 수입한 것으로 해주세요. 이렇게 되면 수입이 내년으로 미뤄집니다. 따라서 올해 신고할 금액은 줄어듭니다. ※ 잠깐만, 내년에 대출 계획이 있다면? 소득금액이 너무 낮으면 대출이 불가능할 수 있습니다. 그래서 신고할 소득금액을 적절히 조절해야 합니다. 학원 강사 종합소득세 이렇게 하면 줄일 수 있어요. 공제 가능한 항목을 꼼꼼히 확인하고 신고해서 입이 마르도록 강의해서 번 소득을 조금이라도 더 지켜봅시다!
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